第三部分
2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为60994.09万元。与2022年度相比，收、支总计各增加8377.23万元，增长15.92%，主要原因是：
（一）凯里学院本级在2023年加快了中央及省级专项资金的使用；2023年根据上划省属高校管理的要求，州财政拨款偿还州财政借款6645万元、学校用非税收入偿还州财政借款1000万元；国有平台公司转款4297.50万元用于偿还农商行贷款4297.50万元，这些支出在编制2023年决算中均在项目支出中列支。（二）上级拨付凯里学院附属中学专项资金用于校园安全改造，边坡治理等，消除安全隐患，保障师生生命财产安全。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计58792.56万元，其中：财政拨款收入41317.94万元，占70.28%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入7956.49万元，占13.53%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占0.00%；其他收入9518.13万元，占16.19%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计58933.43万元，其中：基本支出29931.03万元，占50.79%；项目支出29002.40万元，占49.21%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收入为41317.94万元。与2022年度相比，财政拨款收入增加8471.26万元，增长25.79%，主要原因是：
2023年度财政拨款支出为41319.92万元。与2022年度相比，财政拨款支出增加69.8万元，增长0.17%，主要原因是：1.凯里学院本级在2022年支付了2021年第四季度目标奖、2021年第四季度奖励性绩等，2023年工资福利支出比2022年的工资福利支出减少1240.7万元。2.凯里学院附属中学人员支出较上年减少，项目支出较上年增加，增加专项资金用于校园维修改造，总支出较上年有所增加。
2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入41304.95万元。与2022年度相比，决算数增加8458.27万元，增长25.75%，主要原因是：1.凯里学院本级州财政局下达2023年州本级专项经费2200万元用于归还州财政局支付中心借款、2023年我校加快了中央及省级专项资金的使用。2.凯里学院附属中学拨付省级专项资金500万元用于学校边坡治理及维修改造；政府性基金预算财政拨款收入12.99万元。与2022年度相比，决算数增加12.99万元，增长100.00%，主要原因是：2022年黔东南州社体指导员工作经费11.9万元在2023年使用完毕，使用2023年黔东南州国民体质监测、测试工作经费1.09万元。国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，与2022年度相比，决算数持平，主要原因是：我校无国有资本经营预算财政拨款收入。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出41306.93万元，占本年支出合计的70.09%。与2022年度相比，增加131.97万元，增长0.32%，主要原因是凯里学院本级增加原因是2022年支付了2021年第四季度目标奖、2021年第四季度奖励性绩等，2023年工资福利支出比2022年的工资福利支出减少1240.7万元；凯里学院附中增加原因是本年补发上年度年终目标奖，第四季度目标奖及发放平安创新奖等，增加一般债券户项目资金346万元，本年度新进教师13人，所以较上年有所增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）94.54万元，占0.23%；外交支出（类）0.00万元，占0.00万元，占0.00%；教育支出（类）35458.68万元，占85.84%；科学技术支出（类）0.00万元，占0.00%；文化旅游体育与传媒支出（类）73.84万元，占0.18%；社会保障和就业支出（类）2949.91万元，占7.14%；卫生健康支出（类）1232.42万元，占2.98%；节能环保支出（类）0.00万元，占0.00%；城乡社区支出（类）0.00万元，占0.00%；农林水支出（类）0.00万元，占0.00%；交通运输支出（类）0.00万元，占0.00%；资源勘探工业信息等支出（类）0.00万元，占0.00%；商业服务业等支出（类）30.00万元，占0.07%；金融支出（类）0.00万元，占0.00%；援助其他地区支出（类）0.00万元，占0.00%；自然资源海洋气象等支出（类）0.00万元，占0.00%；住房保障支出（类）1371.55万元，占3.32%;粮油物资储备支出（类）0.00万元，占0.00%;国有资本经营预算支出（类）0.00万元，占0.00%;灾害防治及应急管理支出（类）0.00万元，占0.00%;其他支出（类）0.00万元，占0.00%;债务还本支出（类）0.00万元，占0.00%;债务付息支出（类）0.00万元，占0.00%;抗疫特别国债安排的支出（类）0.00万元，占0.00%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为22748.10万元，支出决算为41306.93万元，完成年初预算的181.58%。其中:
凯里学院本级：1.201科目（类）23科目（款）04科目（项）民族工作专项。当年预算为0万元，支出决算为88.79万元。决算数大于预算数的主要原因是：2021年省级民族工作经费6.43万，2022年第一批省级民族工作项目经费33.49万，2022年第一批省级少数民族教育专项项目经费15万元，健身操参加贵州省第十届少数民族传统体育运动会备战经费14.13万元，2023年凯里学院民汉双语少数民族预科班专项资金15万元，2023年省级民族工作经费4.74万元未纳入年初预算。
2.201科目（类）29科目（款）02科目（项）一般行政管理事务。当年预算为0万元，支出决算为0.75万元。决算数大于预算数的主要原因是：2022年妇女儿童专项资金0.75万元未纳入年初预算。
3.203科目（类）06科目（款）01科目（项）兵役征集。当年预算为0万元，支出决算为96万元。决算数大于预算数的主要原因是：高校征兵工作经费及大学生入伍奖励金59.4万元、2023年上半年大学生入伍奖励15万元、2023年下半年州属院校大学生入伍奖励金21.6万元未纳入年初预算。
4.205科目（类）02科目（款）05科目（项）高等教育。当年预算为14,324.15万元，支出决算为30,291.03万元，完成当年预算的211.47%（其中包括上年结转资金）。决算数大于预算数的主要原因是：2023年财政贴息资金支出600万元，2022-2023年学生资助补助经费（高等教育）中央资金及州级配套资金支出1411.61万元、2022-2023年巩固拓展脱贫攻坚成果专项学生资助（原教育精准扶贫学生资助）支出1166.57万元、2022年扶持市（州）高校质量提升工程项目专项资金支出2198.94万元,2023年扶持市（州）高校质量提升工程项目专项资金3000万元, 追加2023年绩效目标奖871.75万元、2023年中央支持地方高校改革发展专项资金支出2305万元,山地户外体育运动基地建设征地补偿款项目600万元等未纳入年初预算的专项资金支出。
5.205科目（类）03科目（款）05科目（项）高等职业教育。当年预算为0万元，支出决算为219.18万元。决算数大于预算数的主要原因是：2023年凯里学院人工智能与大数据产教融合实验实训基地支出219.18万元未纳入年初预算的专项资金支出。
6.205科目（类）06科目（款）99科目（项）其他留学教育支出。当年预算为0万元，支出决算为2.66万元。决算数大于预算数的主要原因是：2023年公派出国及留学生补助省级补助资金2.66万元未纳入年初预算的专项资金支出。
7.205科目（类）99科目（款）99科目（项）其他教育支出。当年预算为0万元，支出决算为20.99万元。决算数大于预算数的主要原因是：2022年语言文字工作专项经费支出20.99万元未纳入年初预算的专项资金支出。
8.205科目（类）99科目（款）99科目（项）其他教育支出。当年预算为0万元，支出决算为38.44万元。决算数大于预算数的主要原因是：2022年教育素质发展及校园足球省级补助资金3.7万元,2023年高校思想政治工作省级专项资金34.74万元未纳入年初预算。
9.207科目（类）01科目（款）11科目（项）文化创作与保护支出。当年预算为0万元，支出决算为73.84万元.决算数小于预算数的主要原因是：2022年苗绣培训班40.19万元，2023年国家非物质文化遗产保护资金（传承人研修培训补助）27.55万元,2023年省级非物质文化遗产保护资金6.1万元。
10.208科目（类）05科目（款）05科目（项）机关事业单位基本养老保险缴费支出。当年预算为1247.10万元，支出决算为1620.38万元。决算数大于预算数的主要原因是：追加2023年社会保障缴费（养老、医疗、职业年金）373.29万元。
11.208科目（类）05科目（款）06科目（项）机关事业单位职业年金缴费支出。当年预算为623.55万元，支出决算为249.78万元。决算数小于预算数的主要原因是：2023年按照实际在职人员缴纳职业年金249.78万元,完成当年预算的40.06%。
12.210科目（类）11科目（款）02科目（项）事业单位医疗。当年预算为902.22万元，支出决算为981.84万元。决算数大于预算数的主要原因是：2022年社会保障缴费事业单位医疗支出902.22万元，完成当年预算的100.00%，追加2023年社会保障缴费（养老、医疗、职业年金）79.60万元。
13.221科目（类）02科目（款）01科目（项）住房公积金。当年预算为1114.42万元，支出决算为1114.42万元，完成当年预算的100%。
14.216科目（类）99科目（款）99科目（项）其他商业服务业等支出。当年预算为0万元，支出决算为30万元。决算数小于预算数的主要原因是：2022年凯里学院省级双创示范基地双创支撑平台建设项目支出30万元。
15.229科目（类）60科目（款）03科目（项）用于体育事业的彩票公益金支出。当年预算为0万元，支出决算为12.99万元。决算数小于预算数的主要原因是：2022年黔东南州社体指导员工作经费支出11.9万元，2023年黔东南州国民体质监测、测试工作经费1.09万元。
凯里学院附属中学：1.一般公共服务支出（类）民族事务（款）民族工作专项（项）。当年预算为0万元，支出决算为5万元，完成当年预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：年中拨付我校2023年州级民族工作专项资金5万元，用于学校民乐团乐器采买。
2.教育支出科目（类）普通教育支出科目（款）初中教育科目（项）。当年预算为3198.57万元，支出决算为4343.71万元，完成当年预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：2023年支出中有中央下拨的城乡义务教育公用经费、上级下拨的教育专项经费等。
3.教育支出科目（类）普通教育科目（款）高中教育科目（项）。当年预算为102.8万元，支出决算为682.1万元，完成当年预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：本年预算下达时，人员工资均下达在初中教育支出中，支出体现的是高中助学金等项目资金以及上级部门拨付的普通高中发展专项资金等，这部分资金年初未在本单位做预算。
4.教育支出科目（类）普通教育科目（款）其他普通教育支出（项）。当年预算为0.44万元，支出决算为0万元，完成当年预算的-100%。预算数大于决算数的主要原因是：此笔资金是上年结余城乡义务教育阶段家庭经济困难学生生活费补助省级资金，财政已收回剩余结转资金。
5.教育支出科目（类）其他教育支出科目（款）其他教育支出科目（项）。当年预算为8.18万元，支出决算为34.31万元，完成当年预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：预算数8.18万元是上年结转的财政下达的中小学幼儿园教师国家级培训计划中央资金，用于教师培训等，年中上级拨付中小学幼儿园教师国家级培训计划中央资金30万元，省级教师专业发展支持服务体系资金20万元，共计支出34.31万元。
6.社会保障和就业支出科目（类）行政事业单位离退休科目（款）事业单位离退休★科目（项）。当年预算为324.74万元，支出决算为598.69万元，完成当年预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：本年度单位退休职工较多，支付一次性退休补贴金额较大。
7.社会保障和就业支出科目（类）行政事业单位离退休科目（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出★科目（项）。当年预算为289.8万元，支出决算为384.01万元，完成当年预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：调整社保缴费基数。
8.社会保障和就业支出科目（类）行政事业单位离退休科目（款） 机关事业单位职业年金缴费支出★科目（项）。当年预算为144.9万元，支出决算为97.04万元，完成当年预算的84%。决算数小于预算数的主要原因是：开支职业年金较少。
9.医疗卫生与计划生育支出科目（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。当年预算为210.11元，支出决算为250.6万元，完成当年预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：本年有新进人员。
10.住房保障支出科目（类）住房改革支出（款）住房公积金科目（项）。当年预算为257.12万元，支出决算为257.12万元，完成当年预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出23838.61万元，其中：
（一）人员经费23593.60万元，主要包括：基本工资5931.78万元、奖金3116.03万元、津贴补贴565.16万元、绩效工资6979.99万元、机关事业单位基本养老保险缴费2004.39万元、职工基本医疗保险缴费1220.48万元、住房公积金1372.83万元、离退休费1839.37万元、助学金37.25万元。
（二）公用经费245.01万元，主要包括：办公费66.31万元、印刷费12.55万元、邮电费66.45万元、差旅费28.48万元、公务用车运行维护费35.74万元。
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款本年收入12.99万元，本年支出12.99万元。政府性基金预算财政拨款本年支出与2022年度相比，减少62.17万元，下降82.72%，主要原因是：2021年培训国家级社会体育指导员经费支出7万元、2021年教练员、裁判员培训费经费支出26.87万元、2021年体育人力资源培训经费支出41.29万元，2023年未开展相关培训。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.00万元，与2022年度相比持平，主要原因是：我校无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款的支出，故无数据情况说明。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为36.51万元，支出决算为36.50万元，完成预算的99.97%；较上年增加4.74万元，增长14.92%;
主要变动原因是公务运行维护费增加是由于凯里学院本级2023年上划为省属高校，使用公务车到州外出差的次数较多；凯里学院附属中学有两辆公务用车使用年限久，出现维修情况增多。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费预算0.00万元，支出决算0.00万元，完成预算的0.00%；较上年持平;
主要变动原因是全年使用财政拨款安排的出国（境）团组共计0 个，累计0人次。
2.公务用车购置及运行维护费预算35.75万元，支出决算35.74万元，完成预算的99.99%；较上年增加4.77万元，增长15.4%;
主要变动原因是由于凯里学院本级2023年上划为省属高校，使用公务车到州外出差的次数较多；凯里学院附属中学有两辆公务用车使用年限久，出现维修情况增多。
3.公务接待费预算0.76万元，支出决算0.76万元，完成预算的100.00%；较上年减少0.03万元，下降3.80%;
主要变动原因是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支，削减不必要的公务接待。
国内接待费支出0.76万元，主要是：各学校到本校教学交流、教学帮扶及助力翱翔助学金见面会接待等。2023年国内公务接待6.00批次，68.00人次。
国（境）外接待费支出0.00万元，主要是：凯里学院财政资金未安排国外接待费预算。2023年国（境）外公务接待0.00批次、0.00人次。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年度机关运行经费支出0.00万元，与2022年度相比，主要原因是2023年度机关运行经费支出0万元。
（二）政府采购支出情况
2023年度政府采购支出总额734.51万元，其中：政府采购货物支出336.33万元、政府采购工程支出398.16万元、政府采购服务支出0.02万元；授予中小企业合同金额0.27万元，占政府采购支出总额的0.04%，其中：授予小微企业合同金额0.24万元，占政府采购支出总额的0.03%。
（三）国有资产占用情况
截至2023年12月31日，共有车辆18辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0.00辆、主要领导干部用车0.00辆、机要通信用车0.00辆、应急保障用车18辆、执法执勤用车0.00辆、特种专业技术用车0.00辆、离退休干部用车0.00辆、其他用车0.00辆，其他用车主要是无；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）5台（套）。
十一、预算绩效情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况
根据《州财政局关于开展2023年度绩效自评工作的通知》（黔东南财绩〔2024〕3号）精神，切实增强资金使用单位预算支出绩效意识，提高财政性资金使用效益。
凯里学院本级：2023年项目总计有29个（同性质的按一个项目），总计金额为18236.65万元，自评覆盖率达到100%。资金推动了教育事业健康发展，促进了黔东南州科研事业的发展，优化教育资源配置，整体提升了黔东南州教育质量。专项资金分配通过学校正式文件下达的，做到客观、公正、规范，预算执行及监督到位，总体自评分数为95.4分，评价等级为优秀。
凯里学院附属中学：按照2023年预算执行情况，财政支出绩效评价自评项目共14项，涉及资金额6497.83万元，基本支出5145.81万元，项目支出1352.02万元。通过本次评价，我校的14个项目支出及整体支出绩效均能完成年初设定的绩效目标，评价结果均为优秀和一个良。年初绩效目标设定清晰准确，绩效指标全面完整、科学合理，绩效标准恰当适宜、易于评价，年初绩效目标设定得较容易完成评价。
（二）项目支出绩效自评结果
凯里学院本级项目支出绩效自评表
凯里学院附属中学项目支出绩效自评表
（三）部分重点项目绩效评价结果
根据《州财政局关于开展2023年度绩效自评工作的通知》（黔东南财绩〔2024〕3号）文件精神，凯里学院本级将2023年生源地信用助学贷款风险补偿金州级专项资金做为重点项目进行评价。2023年生源地信用助学贷款风险补偿金州级专项资金的拨付，保障帮助贫困学生顺利完成学业。资金使用符合财务制度规定，总体自评分数为100分，评价等级为优秀。凯里学院附属中学选取了2023年城乡义务教育公用经费作用重点项目绩效评价，该项目项目资金自评得分100分，评定等级为优，该项目的实施，保障我校2023年教育教学正常运转、完成教育教学活动和其他日常工作任务，为提升教学质量保驾护航。
第四部分名词解释
一、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。
二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
五、附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位缴款”等之外取得的收入。
七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十四、对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。
十五、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十六、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分附件
预算绩效情况说明附件。
